关于外商投资企业在境外开立帐户的管理规定(附英文)
国家外汇管理局
关于外商投资企业在境外开立帐户的管理规定(附英文)
1989年1月7日，国家外汇管理局
根据《对侨资企业、外资企业、中外合资经营企业外汇管理施行细则》的有关规定，为加强对外商投资企业在境外开立外汇帐户的管理，特作如下规定：
一、外商投资企业（以下简称企业）确因业务经营需要，要求在境外银行开立帐户者，应向国家外汇管理局或企业所在地分、支局（以下简称外汇管理部门）提出申请，经外汇管理部门批准后方可开立。
二、前条所指“业务经营需要”，是指符合下列情况之一者：
1．企业在境外有经常性零星收入，需在境外开立帐户，将收入集整后汇回境内的；
2．企业在境外有经常性零星支出的。该类帐户的收入应由企业自国内汇出；
3．由于业务上的特殊需要必须在境外开户的。
三、企业在向外汇管理部门申请境外开户时，应提交下列文件：
1．由企业法人代表或董事会授权人签署并加盖企业公章的开立帐户申请书，申请书应包括开户理由、币别、金额、用途、收支范围、使用期限、拟开户银行及所在地等内容；
2．由在中国注册的会计师出具的企业按规定缴足资本的验资证明；
3．企业在境外设有代表机构和常驻人员的，须另附有关部门批准设立的文件；
4．企业对境外帐户使用的管理办法。
四、企业在境外开户，应在其外汇收支主要发生的国家或地区开立。该地区有中资银行的，应首先选择中资银行；如属特殊需要，也可选择资信较好的外资银行。
五、企业对境外资金的收付，应有完善的、有效的管理；对资金的安全，应提出切实有效的管理措施。
六、企业必须以自己的名义在境外开立帐户。不允许将企业的资金转存到其他机构或个人的帐户。
七、外汇管理部门根据企业的申请，应审定企业境外帐户的收支范围、帐户最高存款限额和使用期限等。
八、企业在境外开户应在外汇管理部门批准之后的一个月内，向外汇管理部门提交已开户的书面证明。凡未提供书面证明者，外汇管理部门批准开户的文件自动失效。
九、企业境外帐户使用期限到期后三十天内，必须向外汇管理部门提供注销境外帐户证明，将余额调回国内，并提供开户行清帐单；如需延期使用境外帐户，必须在到期前三十天内，向国家外汇管理部门提出书面申请。
十、各分局在批准企业开立境外帐户后三十天内，应将有关材料报送总局备案。
十一、企业应在每季度终了后十五天内向外汇管理部门提供开户银行对帐单影印件，并作资金使用情况书面说明。
十二、企业有下列行为之一的，外汇管理部门可区别不同情况，根据《违反外汇管理处罚施行细则》，对企业进行处罚，并可撤销其境外帐户。
1．企业使用帐户超过了外汇管理部门批准的范围；
2．未能按时提供银行对帐单或外汇管理部门要求提供的其他材料；
3．未经批准擅自在境外开立帐户；
4．其他违反本规定的行为。
十三、本规定解释权属国家外汇管理局。
十四、本规定自一九八九年三月一日起实行。
PROVISIONS ON THE CONTROL OF BANK ACCOUNTS OPENED ABROAD BY ENTER-PRISES WITH FOREIGN INVESTMENT
(Promulgated on March 1, 1989)
Whole Doc.
Pursuant to the relevant stipulations of the "Rules for the
Implementation of Foreign Exchange Control Regulations Relating to
Enterprises with Overseas Chinese Capital, Wholly Foreign-Owned
Enterprises and Chinese-Foreign Joint Ventures", the following Provisions
are enacted to tighten control over the foreign exchange accounts opened
abroad by enterprises with foreign investment.
Article 1
A foreign-funded enterprise (hereinafter referred to as enterprise)
that wishes to open bank accounts abroad out of actual business and
operational needs shall apply for approval to the State Administration of
Exchange Control (SAEC) or one of its branches or sub-branch offices
(hereinafter referred to as exchange control authorities) where the
enterprise is located; it may open such accounts only after the
application has been granted.
Article 2
As used in Article 1, "actual business and operational needs" refer
to one of the following cases:
(1) If an enterprise has regular receipts in small amounts abroad and
needs to open bank accounts thereto put these receipts together before
repatriating them to China;
(2) If an enterprise has regular disbursements in small amounts
abroad the receipts entered in such kind of accounts shall consist of
remittances from China by the enterprise; or
(3) If an enterprise has to open bank accounts abroad out of special
business requirements.
Article 3
In applying to the exchange control authorities for approval to open
bank accounts abroad, an enterprise shall submit the following documents:
(1) An application affixed by the enterprise's official seal and
signed by the legal representative of the enterprise or a person
authorized by its board of directors, stating the reason for opening bank
accounts abroad, the specific currency involved, the sum of money, the
usage, the scope of receipts and disbursements, the using period, the bank
with which the accounts are to be opened, and the place where the bank is
located;
(2) A certificate issued by a public accountant registered in China
confirming that the enterprise's capital has been fully paid up according
to the relevant provisions;
(3) The document of approval issued by the competent authorities if
the enterprise has set up a representative office with resident personnel
abroad; and
(4) The measures adopted by the enterprise to manage its bank
accounts abroad.
Article 4
The enterprise shall open it accounts abroad with a bank in the
country or region where its foreign exchange receipts and payments mainly
occur. Priority shall be given to Chinese-owned banks, if there is any
there; a foreign bank with good credit standing may also be chosen if
there is a special need for this.
Article 5
The enterprise shall maintain complete and effective control over its
receipts and payments abroad and shall adopt effective managerial measures
to guarantee the safety of its funds.
Article 6
The enterprise must use its own name in opening bank accounts abroad
and is not allowed to transfer its funds to the accounts of other
organizations or individuals.
Article 7
The exchange control authorities shall examine and determine the
scope of receipts and disbursements to be covered by the enterprise's bank
accounts abroad as well as the deposit ceilings and the using period of
these accounts on the basis of the enterprise's application.
Article 8
The enterprise that opens bank accounts abroad with the approval of
the exchange control authorities shall submit to the said authorities,
within 1 month after the approval is given, a written certification
certifying that the accounts have been opened; otherwise, the document of
approval from the said authorities will become invalid automatically.
Article 9
Within 30 days after the expiry of the using period of its bank
accounts abroad, the enterprise must submit to the exchange control
authorities a certificate confirming that these accounts have been
cancelled, and must repatriate the balance to China, together with a
statement of account from the opening bank; in case the enterprise needs
to extend the using period of its accounts abroad, it must apply in
writing to the exchange control authorities within 30 days before the
expiry of the using period.
Article 10
The SAEC branch office that has approved an enterprise's application
to open bank accounts abroad shall submit the relevant data to the SAEC
for the record within 30 days of the approval.
Article 11
The enterprise shall submit photocopies of the opening bank's
statements, together with a statement of fund and its application, to the
exchange control authorities within 15 days after the end of each quarter.
Article 12
In accordance with the "Rules for the Implementation of Penalty of
Offenses Against Exchange Control" and on the merit of each case, the
exchange control authorities may impose penalties on an enterprise and/or
revoke its bank accounts abroad in one of the following cases:
(1) If the enterprise has exceeded the scope approved by the exchange
control authorities in using its bank accounts abroad;
(2) If the enterprise has failed to submit on time the bank
statements or other materials required by the exchange control
authorities;
(3) If the enterprise has opened bank account abroad without
authorization; or
(4) Other acts in violation of these Provisions.
Article 13
The right to interpret these Provisions resides in the SAEC.
Article 14
These Provisions shall go into effect on March 1, 1989.
民工犯罪特点及对策分析
黄祖建
近年来，随着我国经济的发展，城市化进程的加速推进，农村产生了大量的剩余劳动力，这些劳动力大量涌向城镇，形成了一股民工潮，由于民工普遍文化素质较低，平时劳动强度大，待遇低，生活居住环境差，基本利益得不到保障，各种因素的结合体使得民工成为犯罪率最高的社会群体之一。
民工犯罪原因及特点分析：
1、犯罪主体素质普遍偏低。在荔浦县法院审理的刑事案件中，涉案民工文化程度普遍偏低，基本都是小学到初中这个文化水平，其中初中文化以下的占绝大多数比例。
2、犯罪主体地域性特点明显。如在广东等沿海地区打工形成了很多的诸如广西帮、湖南帮的松散的民工组织，其结合在一起，容易引发各种刑事案件。这些来自外地的打工族，由于传统风俗相近、血缘、亲缘关系和当地的艰苦条件，很容易在工作中形成小团体，一人起意，众人响应。
3、犯罪手段简单。民工为求财而犯罪的占大多数比例，以盗窃、抢劫、抢夺等直接侵犯财产权益的犯罪居多，并且手段较为简单，就是对受害人直接暴力相施，一般不讲究计划、方法，也不计犯罪成本。
4、犯罪数量呈季节性变化明显。如春节前后是民工犯罪的高发期，每年的春节前民工返乡高潮期间。在外辛苦打工一年的民工们总想在回家时能风光一点，但一年下来打工所得并不多，甚至有的因为老板拖欠工资等原因而两手空空，连回家过年的路费都成问题，于是一些民工便萌生犯罪意图，导致了这个时间段成为民工犯罪高发期。
5、犯罪年龄层次分明。因为到城市打工的多为青壮年，因此民工犯罪涉案人员中青壮年比例较高，18到35岁这个年龄段占了绝大多数。因此加强这个年龄段人员的教育培训和思想教育工作势在必行。
民工犯罪对策分析：
面对日益严峻的民工犯罪态势，必须研究出更好的对策，防止民工犯罪态势进一步恶化，影响整个社会的治安，总结起来有以下几点：
1、完善保护民工利益的法律法规，切实保障好民工的权益。民工犯罪的一个重要的原因是对民工的劳动保护力度不够，导致民工付出大量劳动后利益却得不到保障。究其原因，除了个别用人单位、包工头不讲信用外，较深层次的原因则是对民工的劳动保护立法不完善，因此有必要从加强立法入手，在立法上不断完善对民工权益的保护范围、方式、程序地相关立法，对侵害民工合法权益的行为要予以坚决的制裁和处罚。同时还应应加强劳动执法，完善劳动监察制度，切实保障民工的合法权益，降低民工犯罪率。
2、完善社会保障机制，确保民工基本生活保障。要完善社会保障机制，逐步将民工纳入社会保障范围，为民工办理养老保险、失业保险和失业救济等，逐步实现民工和城市职工待遇平等化，保障民工基本生活，即使失业或者暂时找不到工作也可以不为生活发愁。这样对减少民工团体犯罪有很大帮助。
3、规范民工管理，建立健全民工社会权益服务体系。应综合运用法律、经济、行政等手段，加强对民工的管理和引导，设立外来民工管理的常设机构，运用现代化的计算机信息技术，构建外来人口信息化管理的基本网络，为民工建立个人信息档案，使民工管理走上系统化、科学化、规范化道路。同时建立民工权益服务体系，建立住宿、工作、入学等配套服务机构，帮助民工拓展经营领域、介绍职业、尽力解决他们的居住、生活、子女入托、上学等工作和生活中的困难。积极整治拖欠工资行为，及时处理有关拖欠民工工资的劳工纠纷。对民工进行必要的劳动技能培训，增强民工的劳动能力。为一时难以找到工作的外地民工实施最低生活标准的救济，确保外地民工渡过找工作的最困难时期，避免外地民工为了最基本的生活费而走上犯罪道路。
4、加强文化教育工作，大力提升民工素质。要加强对民工的教育，经常开展形式多样的文化教育活动，以教育促管理、促服务。建立民工培训中心，对他们进行科学文化教育和就业培训，提高他们的素质，增长其才干。对民工进行城市习惯和文化教育，让外来民工、外来文化融入城市生活、城市文明。
5、加大对民工的法律援助，保障民工权利。法律救济是权利保护的最终选择，没有权利的救济，基本人权的保障往往会落空。民工因为经济困难，请不起律师，打不起官司，无力维护自己的合法权益。人民法院要贯彻好“司法为民”的宗旨，加大司法救助力度，对涉及民工权益案件实行立案优先、审理优先、执行优先，为外来民工减免缓交诉讼费用，指定律师担任代理人，使经济确有困难的群众打得起官司，正义难以伸张的群众打得赢官司，真正实现法律面前人人平等，以帮助民工及时实现利益，减少犯罪率。
解决好民工的生产、生活问题，可以有效防止农民工违法犯罪案件的发生，从而进一步促进社会和谐与稳定，确保国家的繁荣和昌盛，民工犯罪问题一个值得我们全社会共同关注和深思的问题。
作者：荔浦县人民法院 黄祖建
2010.11.2
