最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释
最高人民法院
最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释
法释〔2009〕15号
《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2009年9月21日由最高人民法院审判委员会第1474次会议通过，现予公布，自2009年11月11日起施行。
二○○九年十一月四日
最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释
（2009年9月21日最高人民法院审判委员会第1474次会议通过）
为依法惩治洗钱，掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益，资助恐怖活动等犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：
第一条 刑法第一百九十一条、第三百一十二条规定的“明知”，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。
具有下列情形之一的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外：
（一）知道他人从事犯罪活动，协助转换或者转移财物的；
（二）没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财物的；
（三）没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的；
（四）没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的；
（五）没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的；
（六）协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的；
（七）其他可以认定行为人明知的情形。
被告人将刑法第一百九十一条规定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益误认为刑法第一百九十一条规定的上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益的，不影响刑法第一百九十一条规定的“明知”的认定。
第二条 具有下列情形之一的，可以认定为刑法第一百九十一条第一款第（五）项规定的“以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质”：
（一）通过典当、租赁、买卖、投资等方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的；
（二）通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的；
（三）通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的；
（四）通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益的；
（五）通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的；
（六）协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的；
（七）通过前述规定以外的方式协助转移、转换犯罪所得及其收益的。
第三条 明知是犯罪所得及其产生的收益而予以掩饰、隐瞒，构成刑法第三百一十二条规定的犯罪，同时又构成刑法第一百九十一条或者第三百四十九条规定的犯罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。
第四条 刑法第一百九十一条、第三百一十二条、第三百四十九条规定的犯罪，应当以上游犯罪事实成立为认定前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查证属实的，不影响刑法第一百九十一条、第三百一十二条、第三百四十九条规定的犯罪的审判。
上游犯罪事实可以确认，因行为人死亡等原因依法不予追究刑事责任的，不影响刑法第一百九十一条、第三百一十二条、第三百四十九条规定的犯罪的认定。
上游犯罪事实可以确认，依法以其他罪名定罪处罚的，不影响刑法第一百九十一条、第三百一十二条、第三百四十九条规定的犯罪的认定。
本条所称“上游犯罪”，是指产生刑法第一百九十一条、第三百一十二条、第三百四十九条规定的犯罪所得及其收益的各种犯罪行为。
第五条 刑法第一百二十条之一规定的“资助”，是指为恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人筹集、提供经费、物资或者提供场所以及其他物质便利的行为。
刑法第一百二十条之一规定的“实施恐怖活动的个人”，包括预谋实施、准备实施和实际实施恐怖活动的个人。
四川省粮油购销管理办法
四川省人民政府
四川省粮油购销管理办法
四川省人民政府令第72号
第一章 总 则
第一条 为了加强粮油购销管理，保障粮油市场稳定，促进粮油的正常生产和流通，维护粮油生产者、经营者和消费者的合法权益，根据国家有关规定，结合四川实际，制定本办法。
第二条 本办法所称粮油，是指非种用的稻谷（含大米）、小麦（含面粉）、玉米和油菜籽（含菜籽油）。
第三条 凡在四川省行政区域内从事粮油购销的单位和个人，均应遵守本办法。
第四条 各级人民政府应当加强对粮油购销工作的领导，切实做好本地区的粮油总量平衡工作，加强对粮油生产经营的宏观调控。
省粮食主管部门按照本办法规定负责全省粮油购销的管理工作。县级以上粮食主管部门在上级粮油主管部门的指导下，负责本行政区域内粮油购销的管理工作。
各级工商行政管理部门负责本行政区域内的粮油市场监督管理工作。物价、税务、卫生和技术监督等行政主管部门按照各自的职责，加强对粮油购销的监督管理。
第二章 粮油收购
第五条 粮食定购任务是国家下达的指令性计划。完成粮食定购任务，是粮食生产单位和农民应尽的义务。
地方各级人民政府应将粮食定购计划作为一项重要工作目标，逐级落实到国有粮食收购单位、粮食生产单位和农户，确保收购任务的完成。
第六条 国家定购粮食由县级人民政府组织国有粮食收购单位按实收购，不得收取代金。
定购粮食的收购价格按国家和省人民政府的有关规定执行。
第七条 国家在定购粮食以外需要通过市场收购的粮食，由省人民政府下达计划，县级人民政府组织国有粮食收购单位进行收购；收购价格按随行就市的原则确定，或由省人民政府确定最低收购保护价或最高限价。
第八条 油菜籽收购，本着国家撑握主要油源、确保市场供应的原则，由省人民政府下达收购计划，确定指导价或最低收购保护价；县级人民政府组织国有粮食收购单位收购，并确保油菜籽收购计划的完成。
第九条 在国家下达的粮食定购任务和省人民政府下达的油菜籽收购计划未完成前，除国有粮食收购单位外，其他任何单位和个人不得收购粮油。经县级人民政府批准的农村饲养业等用粮单位可在本县农村购买粮食加工自用，但不得转手销售。
第十条 在国家粮食定购任务和省人民政府下达的油茶籽收购计划完成后，具备规定资格并经核准的粮食批发企业可在本地农村购买粮食和油菜籽。
第十一条 收购的粮油必须符合国家粮油质量标准。严禁水分、杂质超过标准的粮油入库。
第三章 粮油销售
第十二条 从事粮油销售的单位和个人，必须执行国家和省的粮油政策及粮油价格政策，接受国家宏观调控的指导。严禁囤积居奇、期行霸市，严禁哄抬粮价、牟取暴利。
第十三条 国家定购粮油由省人民政府统一安排，主要用于城镇居民、部队和农村救助人口等基本口粮的供应。定购粮的供应销售按省人民政府的计划和确定的价格执行，严禁擅自涨价、变相提价。
第十四条 销售国家定购粮以外的粮油的价格不得超过物价行政主管部门综合核定的进销差率、加工费标准和利润率。
第十五条 省人民政府可以决定将部分定购粮转为地方储备。需要将定购粮转作议价销售的，须经省人民政府批准。
第十六条 符合下列条件的单位和个人，经县级以上粮食主管部门审查批准，并由工商行政管理部门发给营业执照、税务机关办理税务登记后，可以从事粮油批发：
（一）有人民币50万元以上的注册资本；
（二）有与经营规模相适应的经营场所和储备设施；
（三）有必要的粮油质量检测手段。
第十七条 粮油批发市场由县级以上人民政府批准设立，常年开放。
国有粮食收购单位收购的粮食和经批准的粮食批发企业在本地农村购买以外的粮食，批量销售部分必须进入粮油批发市场，禁止场外交易。
销粮区粮食批发企业和用粮单位到产粮单位和产粮区采购粮油，必须到批发市场购买，不得直接到产粮区农村购买。
第十八条 从事粮油零售的单位和个人应当办理营业执照，但农民出售余粮的除外。零售粮油的单位和个人应当依法纳税。
第十九条 国有粮油零售经营网点必须从事以粮油供应为主的经营活动，其撤销或改变用途须经所在地县级以上粮食主管部门同意。
第二十条 通过期货交易所交易取得粮油实物的单位和个人，尚未取得粮油批发资格的，凭交易所出具的现货交割票据，经省粮食主管部门同意，到当地工商行政管理部门办理粮油批发临时经营手续后，可批发合约规定范围内的粮油。
第二十一条 经营的粮油应当与其标示的品种、标准、等级相符。严禁掺杂使假、以次充好。
第四章 罚 则
第二十二条 对违反本办法的行为，任何单位和个人都有权向粮食、工商、物价、卫生、技术监督等行政主管部门举报。有关部门接到举报后，应当及时处理；对不属于本部门职责范围内的，应当及时移送有关部门处理。
第二十三条 违反本办法规定，擅自收购粮油的，由工商行政管理部门予以没收，交当地国有粮油收购单位按照国家规定的定购粮收购价格和省人民政府确定的最低油菜籽收购价格收购；工商行政管理部门可并处违法收购款5％－10％罚款，没收非法所得；情节严重的，由工商行政
管理部门吊销营业执照。
第二十四条 违反本办法第九条规定，农村用粮单位擅自将收购自用的粮食转手出售的，由工商行政管理部门予以没收，交当地国家粮食收购单位按照国家定购粮收购价格收购；有非法所得的，由工商行政管理部门没收非法所得，可并处非法所得2倍以下的罚款。
第二十五条 违反本办法规定，擅自将国家定购粮转议价销售的，由工商行政管理部门没收非法所得，可并处非法所得2倍以下的罚款。
第二十六条 违反本办法规定，未经批准擅自从事粮油批发的，由工商行政管理部门依法查处。
第二十七条 违反本办法规定，在粮油批发市场以外的场所批量交易粮油的，由工商行政管理部门予以没收，交当地国有粮食收购单位按照国家定购粮食收购价格和省人民政府确定的最低油菜籽收购价格收购；工商行政管理部门可并处违法交易额5％－10％的罚款；情节严重的，由
工商行政管理部门吊销营业执照。
第二十八条 违反本办法其他规定的，由工商、物价、税务、卫生、技术监督等行政主管部门按其职责依法查处。
第二十九条 国有粮食单位违反本办法规定的，除以依法处罚外，由有关部门对责任者给予行政处分。
第三十条 当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。
第五章 附 则
第三十三条 本办法具体应用中的问题，由省粮食主管部门会同省工商行政管理部门共同解释。
第三十四条 本办法自发布之日起施行。过去我省有关规定与本办法规定不一致的，按照本办法执行。
1995年11月2日
